Чистая процентная маржа

Значение термина «Чистая процентная маржа»

Значение термина «Чистая процентная маржа»

Прибыль, получаемая кредитной организацией, вычисляется при помощи процентной маржи. Процентная маржа — это величина, полученная вычитанием затраченных на выплаты по обязательствам и капиталу средств от полученных денег по процентам.

Эффективность работы любого учреждения, занимающегося выдачей кредитов, можно охарактеризовать величиной чистой процентной маржи. Способ, по которой она рассчитывается, выглядит как разница между доходами/расходами и суммой всех активов кредитной организации.

Показатель чистой процентной маржи может выражаться в денежной величине или с помощью финансовых коэффициентов. Динамика (движение в положительную сторону или отрицательную) либо отсутствие каких-либо изменений показателя процентной маржи зависит от следующих факторов:

— объемов кредитных вложений и других инструментов, приносящих прибыль;
процентной ставки по операциям организации (активным и пассивным);
— разницы по спреду (процентная ставка активных операций — процентная ставка пассивных операций = спред);
— размера всех «беспроцентных кредитов», выданных организацией;
— доли активных операций повышенного риска в общем кредитном портфеле;
соотношения между привлеченными средствами и собственными активами;
— способов расчета процентной ставки;
— структуры привлеченного капитала;
— текущей скорости роста инфляции и некоторых других факторов.

Отечественная система формирования доходов и расходов по процентам некоторым образом отличается от зарубежной. Иностранные коммерческие банки используют систему «Начислений». В основе этого метода обработки процентов лежит следующий механизм: в текущем месяце все начисленные проценты относятся к расходам и доходам независимо от того, начислены ли они на счет клиента или списаны с него. Наши банки используют кассовый метод подсчета. Проценты, зачисляемые в доходы, относятся туда только лишь в том случае, если они реально поступили на счет банка.

От метода учета процентов зависит размер процентной маржи. Явление «наращенных» процентов (когда проценты были зачислены к доходам преждевременно, без ожидания поступления средств на корреспондентский счет либо в кассу) позволяет увеличить рост чистой процентной маржи. Однако называть это положительным влиянием на реальный размер процентной маржи нельзя, так как «наращенные» проценты дают лишь право на прогнозируемый доход.

Резюме

Чистая процентная маржа – показатель прибыльности банка, рассчитывается как разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам (займам) и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу.

Автор: Валентин Глухарев
Фото: unsplash.com

Материалы по теме:
Кредитный рейтинг
Брокер
Кредитный риск банка
Инвестиционный проект: что это такое и как его создать?